一、主要税种

1. 利得税

• 利得税是香港最重要的税种之一，类似于企业所得税。

• 税率为 16.5%，如果公司利润在 200 万港币以下，税率减半，为 8.25%。

• 只对在香港经营产生的利润征税，如果利润来源于香港以外地区，则可以申请离岸豁免。

2. 薪俸税

• 相当于个人所得税，适用于在香港受雇或在香港履行职务而获得收入的人士。

• 有累进税率和标准税率两种计算方式，累进税率按不同收入级别计算，标准税率为 15%。

• 扣除免税额后计算应纳税额，免税额包括基本免税额、已婚人士免税额、子女免税额等多种。

3. 物业税

• 针对在香港拥有物业并出租以赚取租金收入的业主征收。

• 税率为 15%，计算时可扣除差饷、不能追回的租金等费用。

二、税务申报

1. 申报时间

• 利得税：新成立的香港公司首次申报是在公司成立后的 18 个月内，之后每年进行一次申报，申报时间为公司财务年结日之后。

• 薪俸税：通常在每年的 4 月至 6 月申报上一年度的薪俸税。

• 物业税：一般在每年的 4 月至 5 月申报。

2. 申报方式

• 利得税可选择自行申报或委托专业会计师事务所申报。申报时需要提交利得税报税表、经审计的财务报表等资料。

• 薪俸税由雇主和雇员分别申报，雇主需在规定时间内向税务局提交雇员的薪酬资料，雇员则填写个人报税表申报收入及扣除项目。

• 物业税由业主自行申报，需提交物业税报税表及相关租金收入证明等资料。

三、税务优惠及豁免

1. 研发开支加计扣除

• 香港公司在符合条件的研发活动中产生的开支，可以获得额外的税务扣除。

2. 中小企业税收优惠

• 为鼓励中小企业发展，香港对符合一定条件的中小企业给予税收优惠，如提高免税额、降低税率等。

3. 离岸豁免

• 如果香港公司的利润来源于香港以外地区，且在香港没有进行任何实质性的经营活动，可以申请离岸豁免，豁免缴纳利得税。

四、税务合规注意事项

1. 保留财务记录

• 香港公司需要保留足够的财务记录，以便在税务申报时提供准确的财务信息。财务记录应包括发票、收据、银行对账单、合同等。

2. 按时申报纳税

• 香港公司必须按照规定的时间申报纳税，否则可能会面临罚款和滞纳金。

3. 专业税务咨询

• 由于香港税务法规较为复杂，建议香港公司寻求专业会计师事务所的税务咨询服务，确保税务合规，合理降低税务负担。苏州代理记账，苏州代理记账公司，苏州代办营业执照，苏州注册公司